Банковское обслуживание самозанятых
С января 2019 года вступил в силу новая налоговая система для самозанятого населения — налог на профессиональный доход (НПД).
Самозанятыми считаются лица, которые реализуют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовому договору и не имеют работодателя.
Ставки по системе НПД следующие:
- 4% на доход от продажи товаров или услуг физическим лицам;
- 6% на доход от реализации индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
Этот налог действует в 4 субъектах РФ: Москва и Московская область, Калужская область, республика Татарстан.
Виды деятельности, на которые распространяется действие нового налога, ограничены ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.20. Годовой доход самозанятого от профессиональной деятельности не должен превышать порог в 2,4 млн. рублей (или в среднем 200 тыс. рублей в месяц). Самозанятые, чей доход превысил этот порог, не вправе применять режим НПД.
Для того, чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться в «Личном кабинете» налогоплательщика или в приложении «Мой налог». Плательщик самостоятельно вносит в сервис информацию о доходах со своего вида деятельности, сумма налога рассчитывается автоматически.
Также законом предусмотрена возможность регистрации самозанятых: через уполномоченные банки. Федеральной налоговой службой (ФНС) РФ был разработан открытый API-интерфейс, позволяющий внедрить функционал приложения «Мой налог» в банковские сервисы и электронные площадки.
Это еще больше упростит процедуру уплаты налога для самозанятых.
- На сайте ФНС в перечне кредитных организаций, предоставляющих самозанятым возможность регистрации и уплаты НПД, указаны Альфа-банк и Сбербанк.
- В разделе перечень операторов Яндекс.Такси и Ситимобил.
Банки для самозанятых
ФНС проводит интеграцию функционала приложения «Мой налог» в банки. Такие сервисы будут регистрировать самозанятых, а также автоматически рассчитывать и уплачивать налоги.
Возможность регистрации самозанятых появилась в мобильном приложении банка «Альфа-банк». Переход на режим налога НПД осуществляется процессом простой регистрации, без дополнительных заявлений и документов, офис банка посещать при этом не обязательно.
Данный сервис доступен с 25 февраля 2019 года. Банк не берет комиссию за уплату налогов. В Альфа-банке также занимаются разработкой специальных кредитных и инвестиционных программ для самозанятого населения.
Сбербанк также планирует внедрить в свои банковские сервисы регистрацию самозанятых в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн». Помимо регистрации будет предусмотрен автоплатеж налога, услуги для работы с чеками, прием платежей на существующие счета или виртуальные карты.
Расчетный счет для самозанятых граждан в 2019 году
В п. 3 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 указаны следующие способы расчета покупателя с самозанятым:
- наличные денежные средства;
- электронные платежные средства;
- другие формы безналичных расчетов.
Как при электронных, так и при безналичных расчетах, денежные средства перечисляются получателю на банковский счет или банковскую карту. Таким образом, самозанятый имеет возможность воспользоваться расчетным счетом для получения средств.
В марте 2019 года самозанятые столкнулись с блокировкой счетов в кредитных организациях. Это связано с тем, что банки не всегда понимают, как характеризовать деятельность самозанятых: клиенты получают доход на свои личные счета, тогда как использование счетов физического лица для предпринимательской деятельности запрещено.
У банков могут появиться вопросы касательно поступления средств на текущий счет самозанятого клиента: что является источником дохода, какова его периодичность. Чтобы снять эти риски, стоит уведомить банк о своем статусе самозанятого.
Если самозанятый не уведомил банк о своем статусе, кредитная организация может потребовать у клиента объяснение характера операций в рамках № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года. Нетипичные транзакции могут вызвать подозрение банка и послужить основанием для блокировки счетов самозанятого.
Чтобы избежать таких ситуаций, рекомендуется открыть отдельный банковский счет, на который будут поступать доходы только от самозанятости.
Ряд банков (Тинькофф-банк и Альфа-банк) внесли поправки в договоры обслуживания физических лиц. Теперь операции клиентов, связанные с применением в их деятельности налога на профессиональный доход, считаются исключением и разрешены и для физических лиц, и для индивидуальных предпринимателей.
Как выставить счет самозанятому
Одна из проблем в работе с самозанятым — что нужно писать в платежном поручении при оплате самозанятому. С недавнего времени банки стали блокировать счета самозанятых, поэтому счет надо оформить так, чтобы у банка не было вопросов по назначению платежа.
Рекомендуется в счете указывать не только услуги (за что платятся деньги), но и тот факт, что такой доход не облагается НДС и НДФЛ. Это нужно для того, чтобы банк не принял операцию за нелегальный доход.
Чтобы избежать проблем со счетом, можно сделать следующее:
- предупредить банк о статусе самозанятого;
- открыть отдельный счет (возможно карточный) для доходов от самозанятости.
Подтверждением расчетом с самозанятым для контрагентов служат фискальные чеки, который самозанятый может самостоятельно формировать в приложении «Мой доход» и предоставлять клиентам.
Кредит для самозанятых граждан
Получить кредит имеет право любой дееспособный гражданин, в том числе и самозанятый. Условия кредитования зависят от действующих программ кредитования конкретного банка (в некоторых банках кредит выдается под залог имущества или без подтверждения доходов, где-то учитываются доходы созаемщика или поручителя, и т. д.).
Основная проблема в получении кредита самозанятым — подтверждение дохода. Официально трудоустроенные люди предоставляют для этой цели справку 2-НДФЛ, у самозанятых такая возможность отсутствует, но они могут сформировать справку о своих доходах через приложение.
В таблице ниже перечислены банки, в которые самозанятые могут обратиться за кредитом, не требующие предоставления справки о доходах, и условия кредитования в них.
| Банк | Сумма, (тыс. руб.) | Срок кредита (мес.) | Процентная ставка, % | Дополнительные условия кредитования |
|---|---|---|---|---|
| Ренессанс-кредит | 30-700 | 24-60 | 11,9-25,7 % | Из документов: паспорт и второй документ на выбор: ИНН, загранпаспорт и т. д. Чем больше документов будет предоставлено тем ниже будет ставка по кредиту. |
| Почта-банк | 30-1 млн. | 12-60 | 12,9-24,9 % | Кредит выдается по паспорту и СНИЛС. Так же, существует опция «Гарантированная ставка». Она дает возможность пересчитать процентную ставку при погашении кредита без просрочек. |
| Тинькофф-банк | До 1 млн. | До 36 | 14,9-24,9 % | Для предоставления кредита необходим только паспорт. Есть возможность пересчета ставки при хорошем обслуживании задолженности от 3 месяцев. |
| УБРиР | 50-3000 | 36, 60, 84 | 31-32 % | Кредит предоставляется по паспорту. Ставку можно уменьшить до 16%, если в течение 6 месяцев своевременно оплачивать кредит. |
| Хоум кредит | 10-999 | 12-84 | От 12,5 % | Для получения кредита нужен только паспорт. Другие комиссии отсутствуют. |
Таблица 1. «Банки для самозанятых» (данные на март 2019 года)
Самозанятые могут подтвердить свой доход для получения кредита следующими способами:
- при наличии счета в банке, сделать выписку о движении и остатке денежных средств за период;
- плательщики налога НПД могут получить справку о доходах с помощью приложения «Мой налог»;
Дают ли кредит самозанятым
Существуют банки, кредитные программы которых не требуют подтверждения доходов (например, Тинькофф-банк, Ренессанс-кредит, Почта-банк и др.). Для получения кредита в таких банках, самозанятому нужно предоставить лишь паспорт и второй документ на выбор (СНИЛС, ИНН, водительские права и т.д.). Общая схема получения кредита следующая:
- Выбрать банк с приемлемыми условиями кредитования. Если в каком-либо банке у самозанятого уже есть счет или карта, в первую очередь нужно рассматривать его (так будет больше шансов получить кредит).
- Собрать необходимые документы. Чаще всего, это паспорт гражданина РФ и заполненная анкета (у каждого банка она своя). Также может потребоваться документ, подтверждающий доходы (он не всегда обязателен, но может повысить шансы на получение кредита). В приложении «Мой налог» можно сформировать справку о доходах самозанятого лица для предоставления ее в банк. Иногда банку может потребоваться дополнительный документ, например, ИНН, СНИЛС, водительские права и т.д.
- Подать в выбранный банк заявку (непосредственно в отделении или онлайн). Ее рассматривают, потом дают ответ.
- Если банк одобрил заявку на кредит, обсуждаются условия его получения: процентная ставка, сроки, сумма, затем подписывается договор.
Повысить шансы на получение самозанятым кредита может владение ценным имуществом, наличие созаемщика или поручителя, а также положительная кредитная история.
Ипотека для самозанятых граждан
Ипотека является одним из самых крупных и долгосрочных кредитов, поэтому получить ее самозанятому гражданину сложнее, чем работающему официально, та как для подтверждения платежеспособности часто требуется справка о доходах за последние шесть месяцев. Для самозанятых граждан не работают стандартные банковские риск-модели: они не могут просчитать и спрогнозировать платежеспособность самозанятого клиента в будущем.
Из-за того, что закон о самозанятых был принят недавно, практика предоставления ипотеки для самозанятых еще не сложилась, возможно, в дальнейшем банки предусмотрят специальные программы ипотеки для самозанятых.
Для получения ипотеки нужно будет предоставить информацию о доходах (при помощи приложения «Мой налог» можно сформировать справку о доходах самозанятого лица). Повысить шансы на получение ипотеки можно, предоставив значительный первоначальный взнос (например, 40-50%). Так же можно предоставить поручителя или созаемщика. Получить ипотеку могут только зарегистрированные самозанятые.
Есть ряд банков, которые могут предоставить самозанятому ипотечный кредит без подтверждения дохода. Это Тинькофф-банк, Дельта-кредит, Московский кредитный банк.