Приложение для самозанятых
С 1 января 2019 года можно скачать официальное приложение налоговой службы «Мой налог» и зарегистрироваться в нем в качестве самозанятого лица. Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила это приложение в связи с вступлением в силу Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Законом введен новый льготный налоговый режим, именуемый «Налогом на профессиональный доход» (НПД) для самозанятых.
Режим действует в четырех экспериментальных регионах Российской федерации: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.
Регистрация в качестве налогоплательщика НПД и взаимодействие с налоговыми органами (подтверждение доходов, оплата налога) ведется через мобильное приложение. Ставка налога зависит от источника получаемых денежных средств:
- доход, полученный от физических лиц облагается 4% НПД;
- платежи от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка налога составляет 6%.
Налог начисляется на фактическую сумму полученных доходов, проведенных в приложении «Мой налог». Если дохода нет, то и налога тоже не будет.
Скачать приложение «Мой налог для самозанятых»
Мобильное приложение «Мой налог» доступно в открытом доступе, и его может скачать любой гражданин (в том числе индивидуальный предприниматель), решивший зарегистрироваться как самозанятый и платить НПД с доходов от своей деятельности. Приложение можно скачать в:
- Google Play – для смартфонов с операционной системой Андроид;
- App Store – для айфонов.
Также есть возможность регистрации в качестве плательщика НПД в веб-кабинете на сайте Федеральной Налоговой Службы nalog.ru. Этот способ походит для лиц, которые ранее были зарегистрированы в «Личном кабинете налогоплательщика», предварительно получив логин и пароль в ФНС.
Появляется большое количество мобильных приложений и сервисов со схожими названиями. Они не имеют отношения к ФНС. Необходимо скачать официальное приложение налоговой службы или зарегистрироваться через приложение уполномоченных банков, например «Сбербанк-онлайн».
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно двумя способами:
- по паспорту (если нет ЛК налогоплательщика);
- по логину (ИНН) и паролю от ЛК налогоплательщика.
Регистрация по паспорту заключается в следующем. После установки приложения на смартфон, в нем необходимо указать мобильный номер телефона и выбрать один из предложенных субъектов РФ, в которых действует новый налоговый режим и в котором по совместительству будет осуществляться деятельность регистрирующегося самозанятого.
Необходимо сфотографировать разворот паспорта с фотографией и, после сканирования, сверить все перенесенные в электронный вид данные. Затем сделать фото в анфас и дождаться, пока программа проверит данные.
При наличии доступа к Личному кабинету налогоплательщика регистрация осуществляется еще быстрее. После указания номера телефона и региона деятельности, необходимо ввести регистрационные данные от ЛК налогоплательщика и придумать пароль.
Если гражданин больше не хочет быть самозанятым, он может уведомить об этом налоговую через приложение, и будет снят с учета. Для новой регистрации, в случае необходимости, необходимо снова пройти процедуру.
«Мой налог» для самозанятых: виды деятельности
Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и пройти в нем регистрацию. Личное посещение налоговых органов не требуется. Ведение деятельности должно осуществляться на территории одного из экспериментальных регионов, на которые распространяется действие закона.
При этом необходимо соответствовать критериям, прописанным в части 2 ст. 6 Федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018 («О самозанятых»). Объектом налогообложения НПД не признаются доходы от следующих видов деятельности:
- деятельности в рамках трудового договора;
- продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
- передачи имущественных прав на недвижимость (кроме сдачи в аренду жилого помещения);
- доход госслужащих (кроме сдачи в аренду недвижимости);
- продажи личного имущества;
- реализации ценных бумаг;
- деятельности в рамках товарищества;
- выполнение заказов лиц, которые были официальными работодателями исполнителя менее двух лет назад;
- уступки прав;
- нотариальной, адвокатской и т.п. деятельности;
- доход от которой получен в натуральной форме.
Общий готовой доход, облагаемый НПД не должен превышать лимит, установленный законом — 2,4 млн рублей.
Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых
Функционала мобильного приложения хватает для полного обеспечения взаимодействия с налоговыми органами. Посредством приложения можно:
Пройти регистрацию и встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход без непосредственного личного посещения.
Регистрация осуществляется через приложение с введением паспортных данных и добавлением скана паспорта и фото в анфас. Если пользователь зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru, необходим будет только пароль и ИНН лица, проходящего регистрацию.
Формировать чеки без кассы.
Для того, чтобы предоставить клиенту чек на полученные от него денежные средства, нет необходимости приобретения и постановки на учет контрольно-кассовой техники. После ввода данных в приложении, самозанятый сам формирует чек и передает его заказчику.
К сведению Для формирования чека необходимо указание ИНН потребителя, чтобы налоговая могла корректно начислить ставку налога.
Отслеживать сумму начисленного налога.
В приложении на основании выпущенных чеков будет видна информация о предварительно начисленной сумме налога.
Получать уведомления о фактическом налоге, который необходимо оплатить.
До 12 месяца, следующего за отчетным, ФНС будет отправлять уведомление налогоплательщику в приложении с указанием точной суммы налога, которую необходимо оплатить за отчетный период. Оплату необходимо производить не позднее 25 числа месяца, когда получено уведомление.
Формировать документ, подтверждающий полученные доходы.
В приложении есть возможность формирования справки, подтверждающей доход самозанятого лица, проведенный им посредством приложения.
Дополнительная информация Также, можно сформировать справку, подтверждающую постановку на учет в ФНС в качестве самозанятого лица для предъявления по месту требования.
Оплачивать налог на профессиональный доход.
Можно привязать в приложение банковскую карту для быстрой оплаты налога. Если пользователь не хочет осуществлять оплату таким образом, он может сформировать квитанцию для оплаты в отделении банка.
- в приложении есть возможность привязки банковской карты и оплаты с нее;
- можно распечатать квитанцию и оплатить в банке;
- подключить автоплатеж в банке;
- передача поручения операторам электронных площадок/кредитным организациям, осуществляющим обмен информацией с ФНС.
- 3% вместо 4% по оплатам физлиц;
- 4% вместо 6% при оплате от юр. лиц и ИП.
Как оплачивать налог самозанятым через приложение
Оплату налога можно производить через приложение. Не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным, налоговая служба будет присылать уведомление в приложение «Мой налог» с суммой налога по итогам отчетного периода, которую необходимо оплатить до 25 числа.
Сумму налога можно оплатить несколькими способами:
После уплаты НПД денежные средства зачисляются на счет налоговой службы в течение 10 дней.
Если денежные средства по каким-либо причинам были возвращены заказчику, но чек выпущен и данные проведены через приложение, то есть возможность аннулирования чека.
Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет, называемый «Аванс на оплату налога», который будет действовать с момента прохождения регистрации. Благодаря его действию, ставки будут составлять:
Сниженные ставки будут исчисляться до момента, пока общая сумма вычета не достигнет установленного лимита 10 тысяч рублей.