Регистрация самозанятых через «Сбербанк Онлайн»
С 01.01.2019 стартовал эксперимент, который поможет вывести из тени самозанятых граждан и платить налог на доходы по сниженной ставке по сравнению с другими действующими налоговыми режимами. Условия эксперимента описаны в ФЗ № 422 от 27.11.2018, а его действие продлится до 31.12.2028.
Суть эксперимента: гражданин (в том числе индивидуальный предприниматель), ведущий профессиональную деятельность без официального работодателя, без привлечения наемных работников по трудовому договору и не попадающую в список исключений, может зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (НПД):
- с дохода от физических лиц 4%;
- с дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП) — 6%.
Ставки не изменятся весь период действия эксперимента (до 31-го декабря 2028 года). Оформление статуса индивидуального предпринимателя для самозанятых не требуется, действующие ИП также могут перейти на специальный налоговый режим. Зарегистрироваться в программе можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
- с помощью приложения для смартфона «Мой налог»;
- через уполномоченные кредитные организации.
Уполномоченные банки разрабатывают специальные приложения для своих клиентов, чтобы упростить процедуру оформления и уплаты налога для самозанятых. Сбербанк уже выпустил раздел для самозанятых «Свое дело», он находится в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн».
Как стать самозанятым через Сбербанк Онлайн
Чтобы воспользоваться разделом «Свое дело», необходимо обновить или переустановить мобильное приложение «Сбербанк Онлайн».
Если физлицо, желающее перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, является клиентом Сбербанка, но ранее не пользовалось приложением «Сбербанк Онлайн», скачать его можно в Google Play (для Android) или App Store (для iOS).
Путь расположения раздела для самозанятых в приложении «Сбербанк Онлайн»:
- войти на стартовую страницу с помощью пятизначного пароля (для действующих пользователей);
- после приветствия системы выбрать внизу вкладку «Платежи»;
- найти пункт «Госуслуги»;
- выбрать пункт «Свое дело»;
- нажать «подключить сервис».
В приложении возможно:
- привязать свою карту для приема доходов в качестве самозанятого без посещения банка или налогового органа;
- открыть новую цифровую карту с бесплатным обслуживанием специально для профессиональной деятельности и уплаты НПД;
- формировать чеки для клиентов при денежном переводе;
- формировать чеки при наличном расчете;
- отзывать ошибочно сформированные чеки;
- настроить автоплатежи НПД — автоматическое списание налога в выбранную налогоплательщиком дату.
В любой момент можно отменить регистрацию в качестве самозанятого и налог по специальному режиму для самозанятых перестанет начисляться, однако данные, указанные при регистрации, остаются в системе.
Кто может стать самозанятым
В качестве самозанятого может зарегистрироваться ИП или физлицо:
- ведущее профессиональную деятельность без трудового договора — реализация собственных товаров, услуг, имущественных прав на территории одного или нескольких из четырех регионов, участвующих в эксперименте;
- не имеющее работодателя или наемных работников (по трудовому договору);
- годовой доход которого не превышает 2,4 млн. рублей.
Физлицо, принимающее участие в эксперименте, может не платить подоходный налог (НДФЛ), если использует специальный налоговый режим и платит НПД.
Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход:
- не платят налог на добавленную стоимость (НДС), кроме случаев ввоза товаров в страну;
- не освобождаются от обязанностей налогового агента;
- не платят страховые взносы.
Участникам эксперимента не нужно подавать налоговую декларацию, и они освобождены от обязательных взносов в Пенсионный фонд.
Кто не может стать самозанятым (исключения)
Встать на учет в качестве самозанятого не сможет лицо, которое получает доход:
- от работодателя в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимости или транспортного средства;
- от передачи имущественных прав на нежилое помещение;
- являясь госслужащим, кроме случаев сдачи в аренду жилых помещений;
- от продажи личного имущества;
- от реализации доли в уставном капитале организации или продажи акций и других финансовых инструментов компании;
- от ведения деятельности в рамках договора товарищества или доверительного управления имуществом;
- от оказания услуг или выполнения работ по гражданско-правовому договору, если клиентом является бывший работодатель (с момента расторжения трудовых отношений не прошло 2 года);
- от переуступки (уступки) прав требований;
- в натуральной форме (товары, услуги, работы);
- от арбитражного управления, оценочной деятельности, частной практики нотариуса или адвоката.
Деятельность, при которой физлицо не может стать самозанятым:
- реализация подакцизных товаров;
- реализация товаров, для которых по закону требуется спецмаркировка;
- перепродажа товаров (кроме товаров собственного производства);
- добыча и реализация полезных ископаемых;
- доставка товаров, доход от которых получают третьи лица.
Действуют «налоговые каникулы» до конца 2019 года для:
- нянь;
- репетиторов;
- сиделок лиц старше 80 лет;
- сиделок лиц, которым требуется уход и наблюдения медицинского работника (по медзаключению);
- лиц, помогающие вести домашнее хозяйство;
- лиц, осуществляющих уборку жилых помещений.
Приложение «Мой налог»
Данное приложение разработано Федеральной налоговой службой (ФНС) и доступно к скачиванию на смартфон:
- через Google Play (для смартфонов на базе Android);
- через App Store (для смартфонов на базе iOS).
После скачивание приложение предложит выбрать регион ведения деятельности:
- Москва;
- Московская область;
- Калужская область;
- Республика Татарстан.
При регистрации через приложение «Мой налог» не нужно лично посещать налоговый орган, потребуется только:
- заявление налогоплательщика;
- паспортные данные;
- фотография (можно выбрать из галереи или сфотографироваться на камеру смартфона).
Дата подачи заявления является датой становления на налоговый учет в качестве самозанятого. С этого момента можно выбирать, какие из поступлений считаются налогом. Приложение не списывает автоматически процент с каждого поступления, ведь это может прийти перевод от родственников, подарок в виде денежных средств или возврат долга.
Налогоплательщик на каждое поступление дохода через приложение формирует чек и отправляет его покупателю, только с этих сделок он должен выплатить налог. Отчетным налоговым периодом признается календарный месяц.
Уплатить налог НПД через приложение «Мой налог» нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.